تحليل شامل لإصلاحات ضريبة الممتلكات لعام 2025 — التحولات في السياسات واستراتيجيات دافعي الضرائب

الخلفية والأهداف لإصلاح سياسة ضريبة العقار

تعتزم الصين في عام 2025 إطلاق إصلاحات كبيرة في نظام ضريبة العقار، معلنة بداية مرحلة جديدة في منظومة الضرائب العقارية الوطنية. إذ اقتصرت تجربة تطبيق الضريبة سابقاً على مدينتي شنغهاي وتشونغتشينغ. ومع توسع الإصلاحات، ستشمل التجارب المزيد من المدن، وستصبح السياسات أكثر تفصيلاً واستهدافاً.

تهدف هذه الإصلاحات بصورة رئيسية إلى الحد من المضاربة العقارية، وتعزيز التنمية المستدامة والمستقرة لسوق الإسكان، وتنويع مصادر دخل الحكومات المحلية، وتحقيق نظام ضريبي عادل ومعقول، وضمان توزيع عادل للثروة الاجتماعية. كأداة تنظيمية مهمة في قطاع العقارات، تساعد ضريبة العقار المصممة والمنفذة بشكل فعّال على تقنين الممارسات السوقية، والحد من ارتفاع أسعار المساكن السريع، وتقليل مخاطر فقاعات الأسعار.

التغييرات الرئيسية في سياسة ضريبة العقار لعام 2025

1. تحسين وتعديل هيكل معدلات الضريبة

في عام 2025، ستعدل عدة مدن تجريبية معدلات ضريبة العقار، وستطبق نظاماً ضريبياً متدرجاً ومفصلاً. فعلى سبيل المثال، تعتمد شنغهاي معدلات ضريبة تختلف حسب شريحة أسعار العقارات:

• بالنسبة للعقارات التي يقل سعر المتر المربع فيها عن نحو 94,000 يوان صيني، تطبق نسبة ضريبة أدنى قدرها 0.4%؛
• أما العقارات التي يتجاوز سعر المتر المربع فيها 94,000 يوان صيني، فيرتفع المعدل إلى 0.6%.

هذا النظام المتدرج يجسد مبدأ "كلما ارتفع السعر زادت النسبة"، حيث تُفرض ضريبة أكبر على العقارات ذات القيمة العالية، ما يدعم التنظيم التفاضلي ويحد من المضاربة في القطاع الفاخر.

2. تعديلات على حد الإعفاء الضريبي والقيمة الخاضعة للضريبة

رفعت بعض المدن حدود الإعفاء الضريبي لتخفيف العبء على المساحات السكنية المعقولة. فعلى سبيل المثال، زادت مدينة تشونغتشينغ حد الإعفاء من 100 إلى 180 متراً مربعاً للوحدة السكنية الشخصية، ما يعود بالنفع على مشتري المنازل لأول مرة والراغبين في الانتقال إلى منازل أكبر. كما عدلت المدن القيمة الخاضعة للضريبة من قيمة الصفقة الكاملة إلى 70% منها، ما يقلل العبء الضريبي ويعكس مرونة تنظيمية أكبر.

3. توسيع نطاق المدن التجريبية

في عام 2025، ستتوسع تجربة تطبيق ضريبة العقار لتشمل مدناً رئيسية جديدة مثل هانغتشو وشنتشن وقوانغتشو، إلى جانب شنغهاي وتشونغتشينغ، للاستفادة من خبرات أوسع في بناء نظام ضريبي وطني موحد وعادل تدريجياً.

أثر ضريبة العقار على دافعي الضرائب واستراتيجيات الاستجابة

1. زيادة تكلفة تملك العقار

مع توسع تطبيق ضريبة العقار وتعديل معدلاتها، سترتفع تكلفة التملك بشكل ملحوظ لدافعي الضرائب، خاصة المستثمرين الذين يملكون عدة عقارات عالية القيمة، إذ سيدفعون ضرائب أكبر بكثير.

2. التخطيط الاستراتيجي لإدارة الأصول العقارية

وفقاً للسياسات الجديدة، يجب على دافعي الضرائب تقييم ممتلكاتهم العقارية وإدارة الأصول وعدد ومساحات الممتلكات بشكل استراتيجي للحد من الضرائب الإضافية الناتجة عن تجاوز حدود الإعفاء.

3. المتابعة المستمرة لتطورات السياسات

نظراً لاختلاف تفاصيل السياسات من منطقة إلى أخرى، على دافعي الضرائب متابعة إعلانات الهيئات الضريبية المحلية باستمرار للبقاء على اطلاع بآخر التعليمات وقواعد التنفيذ، وتجنب الغرامات أو فقدان الفرص بسبب نقص المعرفة.

4. الاستعانة بمستشارين ضريبيين محترفين

وبالنظر لتعقيدات سياسات ضريبة العقار وتغير أوضاع السوق، يُنصح بأن يتواصل دافعو الضرائب مع مستشارين ضريبيين متخصصين لتحقيق تخطيط ضريبي فعّال وتقليل الالتزامات الضريبية ضمن الأطر النظامية.

آفاق مستقبلية

مع استمرار تطوير سياسات ضريبة العقار وتوسع تطبيقها، من المتوقع أن يصبح سوق العقارات أكثر عقلانية وينخفض النشاط المضاربي بشكل ملحوظ. وستلعب ضريبة العقار دوراً محورياً في تنظيم السوق وتعزيز الانتقال من النمو السريع إلى التنمية المستدامة عالية الجودة. كما ستوفر إيرادات الضريبة مورداً ثابتاً للحكومات المحلية لدعم الخدمات العامة ومشروعات البنية التحتية.